Friday, June 09, 2017

Что такое репатриация выручки?
По закону № 173-ФЗ и ст. 15.25 КоАП РФ, любая российская компания обязана:

▶ Получить на свои счета в уполномоченных банках РФ валюту или рубли, причитающиеся по ВЭД-контракту;
▶ Вернуть в РФ аванс, если поставка, работа или услуга не исполнены;
▶ Соблюсти сроки, установленные в контракте с нерезидентом.

⛔ Неважно, виновен ли иностранный партнёр. При нарушении — ответственность ложится на российскую компанию.

Виды ответственности

▶ Административная (КоАП РФ, ст. 15.25)

От 3% до 30% от суммы не репатриированной выручки;
Дополнительно — штраф за каждый день просрочки (1/150 ключевой ставки);

Отдельные правила для валютных и рублевых контрактов, договоров займа, отдельных товарных кодов ТН ВЭД.

⛔ Даже если деньги сначала поступили на зарубежный счёт, их нужно зачислить в РФ в течение 45 дней, иначе — санкции.

▶ Уголовная (ст. 193 УК РФ)
Свыше 100 млн руб. просроченной выручки в течение года;
Предыдущий штраф за аналогичное нарушение;
Возможные наказания: штраф до 1 млн руб., лишение свободы до 5 лет;

Усиление ответственности при фиктивных документах, групповых схемах и офшорах.

Что изменилось после 2022 года?
Временный мораторий на применение отдельных требований по ст. 19 Закона 173-ФЗ (по Указу Президента № 529);

Освобождение от ответственности при санкционных ограничениях;

Декриминализация ряда действий, если соблюдены 45-дневные сроки зачисления валюты на российские счета;

Контракты до 200 000 руб. — не подпадают под административную ответственность.

Как минимизировать риски?
● Проверяйте контрагента — бизнес-справки, структура, история платежей
● Четко прописывайте сроки оплаты и поставки в контракте
● Избегайте 100% авансирования — особенно с непроверенными партнёрами
● Подписывайте допсоглашения до наступления просрочки
● Фиксируйте все действия — выставление счетов, претензии, ответы
● Включайте условия ответственности контрагента — штрафы, пени, неустойки
● Предусматривайте российскую юрисдикцию и условия претензионного порядка

Что делать при риске просрочки?
● Согласовать изменение сроков поставки/оплаты и подать сведения в банк до наступления просрочки
● Незамедлительно направить претензию с документами
● Обратиться в суд — даже если идёт переписка с партнёром

Реальные кейсы из практики VED.Legal в 2024-2025 гг.

▸Кейс №1. Защита от штрафа в 3,4 млн рублей за просрочку выручки по контракту с КНР
Клиент — российский импортер электроники. Поставщик из Китая задержал поставку на 90 дней, в результате чего произошла просрочка репатриации. Наши юристы:

- экстренно оформили допсоглашение до наступления просрочки;
- направили претензию и организовали частичный возврат;
- собрали доказательства добросовестности и направили в банк.

Итог: штраф не был назначен, дело закрыто на стадии административной проверки.

▸Кейс №2. Возврат аванса 26 000 $ по несостоявшейся поставке из Турции
Компания оплатила 100% предоплату, но поставка не была исполнена. Срок возврата аванса был нарушен. Мы:

- провели претензионную работу;
- подготовили иск в российский суд;
- помогли инициировать возврат валюты через банк.

Результат: клиент избежал ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, получил полный возврат валюты.

▸Кейс №3. Сопровождение валютного контроля по сделке с дружественной юрисдикцией
Клиент переводил оплату по контракту с Казахстаном. Платёж задержался на счету в иностранном банке более 45 дней. Мы:

- оформили пояснение в банк;
- доказали отсутствие умысла;
- использовали исключения, предусмотренные законодательством.

Результат: предупреждение вместо штрафа.

▸Кейс №4. Обжалование штрафа по рублевому контракту
Контракт предусматривал оплату в рублях за программное обеспечение. Срок зачисления был нарушен из-за действий банка-нерезидента. Наши действия:

- собрали доказательства отсутствия вины;
- доказали, что сумма не превышала 200 000 руб.;
- добились прекращения административного производства.

▸Кейс №5. Комплексная защита при проверке
В отношении клиента началась масштабная проверка внешнеэкономических сделок на сумму свыше 500 млн руб. Мы:

- провели аудит контрактов и графиков платежей;
- проверили корректность кодов ТН ВЭД и валютных условий;
- выстроили юридическую линию защиты.

Итог: ни одной санкции, проверка пройдена успешно.

Вопросы и ответы по репатриации валютной выручки

1. Что считается нарушением валютного законодательства?
☑ Невозврат денег за поставку, просрочка поступления валюты, нарушение сроков возврата аванса, несвоевременное зачисление средств из-за рубежа — всё это влечёт штрафы по ст. 15.25 КоАП РФ.

2. Я получил оплату на зарубежный счёт. Это нарушение?
☑ Нет, если вы в течение 45 календарных дней перевели всю сумму на российский счёт — административной ответственности можно избежать.

3. Какие суммы освобождены от ответственности?
☑ Контракты до 200 000 рублей (или эквивалент в валюте) не подлежат ответственности. Это установлено примечанием 8 к ст. 15.25 КоАП РФ.

4. А если контрагент просто не платит?
☑ Формально — вина на российской стороне. Только доказательства добросовестности (претензии, переписка, попытки взыскания, судебные иски) могут минимизировать санкции.

5. Когда наступает уголовная ответственность?
☑ Если вы не репатриировали выручку на сумму от 100 млн руб. и ранее были привлечены к ответственности, это может привести к делу по ст. 193 УК РФ.

6. Можно ли изменить сроки поставки или возврата валюты?
☑ Да, но только до наступления просрочки. Необходимо оформить допсоглашение и уведомить обслуживающий банк.

7. Мы в санкционной юрисдикции. Нас коснётся ответственность?
☑ Если причины просрочки объективны и связаны с санкциями/ограничениями, ответственность может быть исключена (примечание 10 к ст. 15.25 КоАП РФ). Но важно иметь доказательства и правильно выстроенную позицию.

О нас

VED.Legal — юридическая практика группы ТоргПромПраво, специализирующаяся на ВЭД.

Мы помогаем российскому бизнесу безопасно заключать сделки с Китаем, СНГ, Турцией и другими странами, учитывая все правовые риски: санкции, валютное регулирование, таможня, логистика.

15+ лет опыта в международной торговле

70+ успешно завершённых проектов по ВЭД

[Подробнее о практике >]