Friday, June 09, 2017

Статья 193 УК РФ: уклонение от репатриации валютной выручки

Статья 193 УК РФ применяется, если резидент не обеспечил поступление денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ:
- на счета в уполномоченных банках или банках за рубежом;
- по внешнеторговым контрактам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
- по возврату средств за неотгруженные или неоказанные нерезидентами обязательства.

Уголовная ответственность по ч. 1 ст. 193 УК РФ наступает, если сумма невозвращённых средств превышает 100 млн рублей в течение одного года, и лицо уже подвергалось ответственности по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Санкции включают:
- штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей;
- принудительные работы до 3 лет;
- лишение свободы до 3 лет.

При наличии квалифицирующих признаков по ч. 2 ст. 193 УК РФ — особо крупный размер (от 150 млн руб.), действия группы лиц по сговору, использование подложных документов или фиктивных юрлиц — наказание возрастает до 5 лет лишения свободы и штраф до 1 млн рублей.

Статья 193.1 УК РФ: незаконный вывод капитала

Статья 193.1 УК РФ регулирует валютные операции по переводу средств на счета нерезидентов с использованием заведомо подложных документов. Важное отличие — уголовная ответственность наступает независимо от суммы операции.

Санкции включают:
- до 3 лет лишения свободы по ч. 1 (при отсутствии отягчающих);
- до 5 лет при крупном размере (от 13,5 млн рублей) или при участии группы лиц;
- от 5 до 10 лет при особо крупном размере (от 65 млн рублей) или действиях организованной группы.

Умысел или неосторожность: юридические грани

Преступления по ст. 193 и 193.1 УК РФ формально предполагают прямой умысел. Однако анализ судебной практики показывает, что судами нередко используется подход, характерный для административной ответственности — с оценкой степени "заботливости и осмотрительности".

Это порождает проблемы квалификации: лицо может быть осуждено за преступление с формулировками, допустимыми в рамках КоАП РФ. Примеры включают отсутствие досудебной работы, необращение в суд, закрытие контрактных счетов — даже если резидент не имел умысла на вывод средств.

Парадоксы конструкции и квалификации

Часть 1 ст. 193 УК РФ требует административной преюдиции (предшествующего привлечения к ответственности по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП). Однако ч. 2 ст. 193 УК — уже без преюдиции, только по сумме — позволяет возбудить уголовное дело при особо крупном размере. Это создаёт коллизии, когда за два нарушения на меньшие суммы применяются более мягкие санкции, чем за одно — на чуть большую.

Кроме того, неоднозначно трактуется материальный характер состава: преступление считается оконченным только при фактическом непоступлении валютной выручки в срок. В ряде решений суды оправдывают обвиняемых, если средства поступили позже или были приняты разумные меры по их взысканию.

Как защититься от необоснованного уголовного преследования

- Документально подтвердить принятые меры по возврату валютной выручки: переписка, иски, письма в посольства, международные иски;
- Зафиксировать невозможность исполнения обязательств нерезидентом — заключения экспертов, внешние обстоятельства (санкции, аресты, банкротства);
- Защитить IT и бухгалтерские данные при обысках: подготовка адвокатами, контроль копирования;
- Провести финансовую и правовую экспертизу по праву страны контрагента;
- Документировать деловую добросовестность и предварительную проверку контрагента.

Все действия должны быть проведены до возбуждения уголовного дела либо на самой ранней стадии следствия.

Риски и правовая позиция

1. При нарушении валютного законодательства важно правильно квалифицировать действия резидента. Не всякая просрочка — преступление. Вина в виде прямого умысла необходима, а её наличие требует доказательств активного намерения не возвращать средства.

2. Нарушения без умысла, допущенные по неосторожности, должны квалифицироваться по ст. 15.25 КоАП РФ, а не как уголовно наказуемые деяния. В противном случае создается избыточная криминализация внешнеэкономической деятельности и подрыв доверия к правовой системе.

Подробнее о валютном законодательстве: Статья о репатриации валютной выручки

Есть риски или подозрения по валютному контролю — обращайтесь. Мы проверим документы, разработаем правовую стратегию, минимизируем последствия.

О нас

VED.Legal — юридическая практика группы ТоргПромПраво, специализирующаяся на ВЭД.

Мы помогаем российскому бизнесу безопасно заключать сделки с Китаем, СНГ, Турцией и другими странами, учитывая все правовые риски: санкции, валютное регулирование, таможня, логистика.

15+ лет опыта в международной торговле

70+ успешно завершённых проектов по ВЭД

[Подробнее о практике >]